近年來，台灣社會對於保單是否可被強制執行、扣押的議題討論熱烈，尤其在債務人權益與債權人利益之間如何取得平衡，成為各界關注焦點。隨著立法院於2025年6月3日三讀通過《保險法》部分修正案，全台逾百萬件遭強制執行的保單終於有望解套。這項修法不僅大幅提升豁免門檻、統一全國標準，更將小額終老保險納入豁免範圍，預計最多有107萬至110萬張保單可免於被扣押[1][2][3]。本文將深入探討此次修法的背景、具體內容及其對社會與金融市場的影響。
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修法背景與重要性
台灣現行法律對於債務人的財產執行範圍廣泛，包括銀行存款、不動產及保險契約等。然而，過去幾年來，「保單是否應被強制執行」引發諸多爭議。一方面債權人希望透過扣押保單確保債權實現；另一方面則有聲音認為過度執行會損害債務人基本生活保障及家庭經濟安全[2][3]。根據金管會統計數據顯示，2023年至2024年間全台共有123萬件保單遭強制執行或扣押[1][2]，其中健康險和傷害險佔比高達74%，約91萬件[1][3]。這些數字反映出大量民眾因財務困境而面臨保障中斷的風險。
此次《保險法》修正案通過後，「健康險」、「傷害險」、「小額終老保險」以及「壽險解約金低於14.7萬元」等四大類別將獲得豁免資格[1][2]。這不僅能有效降低法院處理案件壓力，也能兼顧弱勢族群的基本生活需求。
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修法重點與具體應用
– 拉高並統一豁免門檻
本次修法最受矚目的變革之一在於「拉高並統一全國標準」。原本行政院版本以「三個月基本生活費×1.2倍」計算門檻（最低約5萬元），但由於各縣市最低生活費不同導致標準不一。新版本改為「六個月×1.2倍最低生活費」，且採全國一致標準計算（約14.7萬元），大幅提升保護力度[2]。
此舉不僅簡化行政流程、減少地方差異帶來的困擾，也讓更多低收入戶或經濟困難者能夠保留基本的保障資產。
– 小額終老商品納入豁免
另一大亮點是將「小額終老保險」明確納入豁免範圍。過去關於此類商品是否應受保護存在爭議；如今金管會主委彭金隆表示：「先不以小額終老的名稱入法」，待條文通過後再公告為人壽保險契約範疇內的商品即可達到立法目的[3]。
這意味著未來只要屬於官方認定的小額終老人壽型產品皆可免於被強制執行或扣押。「小額終老」作為政府推動普惠金融政策下推出的產品設計初衷即是協助中低收入族群規劃身後事所需資金來源；將其納入保護更能體現政策初衷並強化社會安全網功能。
– 舊案清查與配套措施
針對已經遭到法院命令查封之舊有案件，《財政委員會》亦通過附帶決議要求司法院必須在新制度上路後八個月內完成清查作業——只要符合新規定條件者一律撤銷原有命令不再繼續追討相關款項。[2][3]
此外，《子辦法》也會同步配合總統公告時程盡快公布實施細節以確保無空窗期產生——例如針對前述提及之『小型老年』類型產品即屬子辦法規範對象之一。[1]
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對社會及金融市場影響分析
從宏觀角度來看，《保險業發展條例》（即俗稱『新版』）所帶來改變具有多重意義：
首先，「擴大保護傘覆蓋面」。除了傳統醫療意外類型外新增『小型老年』項目使得更多弱勢群體受益——特別是那些僅靠微薄退休年金維生卻又擔心身後事費用負擔沉重者們有了更安心選擇空間；
其次，「減輕司法資源負擔」。根據官方預估若依新規定排除上述四種情況則整體案件量至少減少一半以上甚至接近九成左右（視實際狀況而定）；如此一來既可節省公部門人力物力成本又能加速其他民事糾紛處理效率；
最後但同樣重要地是：「促進普惠金融發展」。當民眾知道購買特定類型商業性人身風險管理工具不會輕易因個人財務問題而被剝奪權利時自然願意投入更多資源進行長期規劃進而推動產業良性循環成長！
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綜上所述，《新版〈臺灣地區〉〈商業性人身風險管理工具〉相關法令修正草案》（簡稱：新版）已正式進入最後階段等待總統簽署生效！其核心價值在於兼顧各方利益前提下維護最基本生存尊嚴同時促進整體產業永續經營！展望未來隨著配套措施逐步落實相信無論消費者還是企業都能從中獲益良多！期待本項改革能成為亞太區域內值得借鏡案例之一！
資料來源:
[1] money.udn.com
[2] www.rmim.com.tw
[5] www.jd888.com.tw
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